Категории

Биология

Охрана природы, Экология, Природопользование

Технология

Психология, Общение, Человек

Математика

Литература, Лингвистика

Менеджмент (Теория управления и организации)

Экономическая теория, политэкономия, макроэкономика

Химия

Философия

Педагогика

Финансовое право

История государства и права зарубежных стран

География, Экономическая география

Физика

Искусство, Культура, Литература

Компьютерные сети

Материаловедение

Авиация

Программирование, Базы данных

Бухгалтерский учет

История

Уголовное право

Экскурсии и туризм

Маркетинг, товароведение, реклама

Социология

Религия

Культурология

Экологическое право

Физкультура и Спорт, Здоровье

Теория государства и права

История отечественного государства и права

Микроэкономика, экономика предприятия, предпринимательство

Нероссийское законодательство

Международные экономические и валютно-кредитные отношения

Политология, Политистория

Биржевое дело

Радиоэлектроника

Медицина

Пищевые продукты

Конституционное (государственное) право зарубежных стран

Государственное регулирование, Таможня, Налоги

Транспорт

Жилищное право

Гражданское право

Гражданское процессуальное право

Законодательство и право

Прокурорский надзор

Геология

Административное право

Историческая личность

Банковское дело и кредитование

Архитектура

Искусство

Конституционное (государственное) право России

Экономико-математическое моделирование

Право

Компьютеры и периферийные устройства

Астрономия

Программное обеспечение

Разное

Уголовное и уголовно-исполнительное право

Налоговое право

Техника

Компьютеры, Программирование

История экономических учений

Здоровье

Российское предпринимательское право

Физкультура и Спорт

Музыка

Правоохранительные органы

Экономика и Финансы

Международное право

Военная кафедра

Охрана правопорядка

Сельское хозяйство

Космонавтика

Юридическая психология

Ценные бумаги

Теория систем управления

Криминалистика и криминология




Рефераты на заказ в Ростове-на-Дону

Заказать контрольную работу в Москве

Правоохранительная деятельность таможенных органов

Заключение 68 стр.

Список использованной литературы 71 стр. ВВЕДЕНИЕ. Важнейшая роль в деле обеспечения экономических интересов государства принадлежит таможенной службе - одному из базовых институтов экономики.

Участвуя в регулировании внешнеторгового оборота и осуществляя фискальную функцию, таможенная служба регулярно пополняет государственный бюджет и тем самым частично способствует решению экономических проблем. Путем разумных протекционистских мер, таможенная служба оберегает национальную промышленность. В новых рыночных условиях, когда российская экономика стала ' открытой ', а государственные границы ' прозрачными ' или во многих местах ' размытыми ', гораздо более сложной и масштабной, чем раньше, стала проблема экономической безопасности Российской Федерации. В ее обеспечении, зоной ответственности таможенной службы является сфера внешнеэкономической деятельности государства. В связи с этим Федеральное министерство Российской Федерации сосредоточило свои усилия на решении таких задач, как: - создание таможенной инфраструктуры, способной обеспечить выполнение главной задачи, поставленной перед таможенной службой; - обеспечение экономической основы суверенитета и государственной безопасности страны, защита интересов народа Российской Федерации; - пополнение федерального бюджета путем взимания пошлин, сборов и некоторых видов налогов; - участие в осуществлении таможенно-банковского валютного контроля, в первую очередь за своевременной полной репатриации платежей, причитающихся российским экспортерам за экспортированные ими товары; - формирование, ведение и представление (официальной публикации) таможенной статистики внешней торговли России; - создание правовой законодательной базы, обеспечивающей деятельность таможенной службы. За прошедшие годы удалось многое изменить в таможенном законодательстве, обновить такие основополагающие для таможенного дела документы, как Таможенный кодекс Российской Федерации и Закон Российской Федерации 'О Таможенном тарифе '. Нормы и положения, содержащиеся в этих документах, соответствуют общепризнанным на мировом уровне.

Следовательно, создана правовая основа для деятельности российской таможенной службы, выработки механизмов осуществления внешнеэкономической деятельности, интегрирования России в мировое хозяйство, ее участие в развитии международной производственной кооперации. С 1994 года таможенные органы также осуществляют банковский и валютный контроль.

Системой валютного контроля, на основе информационного обмена более чем с тысячью уполномоченных банков и их филиалов.

Приоритетными направлениями деятельности таможенной службы России, как это определено в разработанной и ныне действующей программе, были и остаются: осуществление фискальной и правоохранительной функций, совершенствование технологий таможенного оформления и таможенного контроля. В разработанной программе развития таможенной службы акцентируется внимание на совершенствование существующей системы таможенного оформления и контроля, на приближение уровня деятельности российской таможни к мировым стандартам, на эффективности осуществления фискальной функции, на совершенствовании форм и методов борьбы с таможенными правонарушениями, на подготовке и переподготовке кадров.

Значительное место в деятельности таможенных органов занимает правоохранительная функция.

Правоохранительный статус Федеральной службы, уполномоченной в области таможенного дела закреплен таможенным кодексом Российской Федерации от 01.01.2004г., указами Президента РФ от 18 сентября 1993 года № 1390 ' О дополнительных мерах по укреплению правопорядка в Российской Федерации ' и от 22 декабря 1993 года № 2253 'Об отнесении таможенных органов Российской Федерации к государственным военизированным организациям'. С вводом в действие в августе 1995 года федерального Закона 'Об оперативно-розыскной деятельности' таможенные органы стали одним из субъектов этого вида деятельности.

Таможенные органы стали субъектом оперативно-розыскной деятельности.

Раньше этой работой не занимались, потому что не было подготовленных кадров, отсутствовал опыт, во многом начинали с нуля, и по сей день в таможенной системе не хватает юристов и экономистов.

Вместе с тем, правоохранительная деятельность таможенных органов еще мало исследована в теоретическом плане, имеется немало практических проблем по осуществлению этой деятельности [1] . Этим объясняется актуальность темы данного дипломного исследования, в котором мы уделили особое внимание таким службам как отдел дознания, оперативно-розыскной отдел и отдел административных расследований на примере их деятельности в Северо-Осетинской таможне. Глава 1: ИЗ ИСТОРИИ СОЗДАНИЯ И РАБОТЫ ОРГАНОВ БОРЬБЫ С КОНТРАБАНДОЙ НА ГРАНИЦЕ § 1. Учреждение таможенной пограничной стражи.

Развитие таможенного дела в России способствовало укреплению экономики, в то же время введение протекционистских тарифов порождало незаконный ввоз и вывоз товаров, особенно в конце XVIII - начале XIX века. В этот период заметно возросла контрабанда, История контрабанды относится к началу XVII века, когда английские купцы, получив значительные льготы от российского правительства в торговле, часть товаров вывозили контрабандным путем.

Контрабанда увеличилась в начале XVIII века. Одной из причин этого было принятие в 1724 году протекционистского тарифа, в соответствии с которым пошлины резко возросли, и одновременно принимались меры к закрытию границ. Еще в 1723 году, чтобы воспрепятствовать беспошлинному привозу товаров Петр 1 издал указ, в котором говорилось: 'По всей польской границе по большим дорогам учредить крепкие заставы, а между тех больших дорог малые дороги, проезды лесом зарубить, а где лесу нет, то рвами перекопать и накрепко наказать, чтобы никто ни для чего по оным за рубеж не ездил, и следу не прокладывали, а объезжали бы на помянутые большие дороги, а для того с помянутых застав от одной до другой иметь разъезды и ежели на таких заповедных проездах явится след, то тут дожидать, и кто поедет, того взять и штрафовать взятием всего того, с чем взят будет' [2] . Содержание указа ориентировало на главное - борьбу с контрабандой, хотя практика тех же лет показывает, что вводимые форт-постные команды из числа военных формирований, высылаемые на разъезды, не только препятствовали проникновению контрабанды, но одновременно выполняли задачу по охране границы и задержанию беглых людей.

Вместе с тем это не остановило незаконный провоз товаров, который стал особенно увеличиваться после повышения размера пошлин в соответствии с тарифом, принятым в 1724 году.

Таможенники не могли справиться с тайной переправой товаров через границу.

Положение усугублялось тем, что контрабанде в какой-то степени потворствовали таможенные чиновники. [3] Несколько уменьшилась контрабанда в 30-е годы. Это было вызвано более умеренным тарифом 1731 года. В 1773 году были ликвидированы внутренние таможни, а таможенный сбор, составлявший 13% таможенных доходов, переложен на пограничные таможенные учреждения. И вновь проявилась важная закономерность - увеличение таможенных сборов способствовало активизации контрабанды.

Учитывая, что контрабандисты причиняют значительный ущерб казне, в 1754 году в пограничной полосе был учрежден институт объездчиков, на который возлагалась обязанность поимки контрабандистов.

Введение института можно рассматривать как начало охраны границы в экономическом отношении. В целях стимулирования службы объездчиков им выплачивалась четвертая часть задержанного контрабандного товара, осведомители (доносчики) получали половину конфискованных контрабандных товаров. Среди всех мероприятий по снижению масштабов контрабанды наиболее действенным было понижение таможенных пошлин.

Однако тарифы 1766-го и 1782 годов были значительно понижены по сравнению с ранее установленными в 60 - 80-е годы.

Избавиться от контрабанды не удалось. Это послужило причиной создания на границе нового органа по борьбе с контрабандой на основании указа Екатерины II „Об учреждении особой таможенной цепи и стражи для отвращения потаенного привоза товаров', подписанного в 1782 году. В манифесте к указу говорилось: „Употребленные до сего времени средства к уменьшению потаенного привоза товаров через границы наши и к удобному открытию таковых покушений, не были к тому достаточны.

Большая же часть оных обращалась единственно в направный казне убыток и в тягость людей на стражу посылаемых, престарелых и увечных из гарнизонов, с коими силами подобное проездов пограничных охранение не мало согласовываться не может. По многим разыскании всего того, что может способствовать лучшим образом прекращению таковых злоупотреблений, мы предпочли учредить по границе нашей особую таможенную цепь и стражу'. [4] Отрицательно сказывалась и двойная подчиненность. Опыт подтверждал между тем, что вследствие специфики охраны границы защита экономических интересов и борьба с незаконным переходом границы более успешно осуществляется военными. Это привело к мысли о создании пограничной стражи по военному образцу. На этом настаивали министр финансов граф Е.Канкрин и другие государственные деятели России. В частности, он писал в этот период: „Прежде всего... следует стремиться к тому, чтобы по возможности прекратить контрабанду не только на границе, но и внутри государства'. Начались поиски наиболее приемлемой организационной структуры пограничной стражи, которая бы в первую очередь защитила экономические интересы государства на границе. В 1822' году правительство принимает решение об упразднении Таможенной пограничной стражи и создании Пограничной таможенной стражи из полковых воинских чинов, преимущественно кавалерийских полков, и выдвижении ее в первую линию, казачьи полки переводились во вторую линию.

Однако вскоре практика охраны границы указанным способом показала, что надзиратели и объездчики, подчиненные гражданским лицам, не оправдывают своего назначения, они сблизились с контрабандистами и потворствовали им.

Казачьи полки, оторванные от Дона, разлагались. В связи с передачей таможенных органов в 1856 году от Департамента внешней торговли в Департамент таможенных сборов, ему были подчинены начальники таможенных округов и Пограничная стража.

Важным нововведением явилось комплектование Пограничной стражи рекрутами, которое стало осуществляться в соответствии с указанием военных округов от 8 мая 1861 года. С сентября 1861 года инспекторами Министерства финансов по Пограничной страже стали назначаться офицеры или лица из числа военных, чего не было раньше. 1 июля 1868 года Государственный Совет России принял постановление, юридически закрепившее положение морской таможенной полосы.

Постановление предусматривало создание морского крейсерства для надзора за морской таможенной полосой с целью недопущения в страну контрабандных товаров. § 2. Пресечение контрабандного ввоза и вывоза товаров. Как свидетельствуют исторические источники, контрабанда - явление давнее. О нем встречаются упоминания в древнегреческих и римских источниках. В середине века слово kontrabandos служило для обозначения запрещенных товаров и товаров подлежащих конфискации. „Несовершенство таможенного управления, подкупность чиновников, неопределенность ставок тарифов, масса исключений... все это привело к массовой контрабанде'. [5] В России контрабанда появилась, как уже говорилось, еще в начале XVII века.

Англичанам в торговле были предоставлены в тот период многочисленные льготы, но они были изобличены в контрабанде, т.е. в торге «подкрадными товарами». [6] Не случайно в 1649 году иностранцам было отказано в льготах. Как показал опыт борьбы с незаконным провозом и проносом товаров, контрабандисты были высокими профессионалами.

Обычно контрабандисты заранее изучали местность, пытались вскрыть характер службы чинов Пограничной стражи, досконально знали, где какие находятся виды пограничных нарядов.

Поэтому борьба с контрабандистами была всегда нелегкой и требовала определенных знаний и опыта.

Исторические источники свидетельствуют, что как в начале прошлого века, так и в конце его контрабандным товаром были завалены все прилавки, магазины и т.д.

Следует также заметить, что большое количество контрабанды проходило мимо таможен. Для этого использовались также различные ухищрения.

Например, чтобы узнать размещение пограничных нарядов, высылались „ложные' контрабандисты. С этой целью направляли не только людей под видом заблудившихся, пьяных и т.п., но и натренированных собак, которые бежали впереди переходящих границу. Такие ложные маневры контрабандистов применялись как в ходе действий, так и предварительно.

Использовали также ложных доносчиков.

Передвигались контрабандисты различными способами: пешими и конными, на подводах, лодках, плотах и т. п.

Различные ткани обычно переправляли в тюках на лошадях, в случае погони часть товаров сбрасывали, тем самым, заставляя преследователей останавливаться и разбираться. Имели место случаи, когда контрабанду перевозила одна лошадь.

Навьюченная, она отправлялась к своему хозяину в тылу российского участка. При встрече с охраной лошадь поворачивала и уходила обратно за границу. Глава 2: ТАМОЖЕННЫЕ ОРГАНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ КАК СУБЪЕКТ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. § 1. Правоохранительная деятельность: ее признаки, понятие и задачи.

Деятельность государства и его органов охватывает многие сферы государственной и общественной жизни.

Решение проблем, связанных с обеспечением нормального функционирования экономики в целом, ее отраслей и конкретных хозяйственных организаций, осуществление внешней политики, создание условий для развития культуры, науки и образования, поддержание обороноспособности и охрана государственной безопасности страны, а также многие другие функции - таково содержание этой многообразной и многоплановой деятельности. Одно из центральных мест в ней занимает выполнение задач по обеспечению правопорядка и законности, защите прав и свобод человека, охрана прав и законных интересов государственных и негосударственных организаций, трудовых коллективов, борьбе с преступлениями и иными правонарушениями. Эти задачи - предмет заботы в первую очередь государства и его органов, о чем в той или иной форме говорится, к примеру, в ст.2, 7, ч.1 ст.45, ст.71, 72, 114 Конституции РФ. В частности, в ст.2 недвусмысленно сказано: ' Человек, его права и свободы являются высшей ценностью.

Признание, соблюдение и защита прав и свобод человека и гражданина - обязанность государства '. Эта же идея содержится в ч.1 ст.45: ' Государственная защита прав и свобод человека и гражданина в Российской федерации гарантируется '. По своей сути эти и другие конституционные предписания требуют, чтобы все государственные органы выполняли указанную функцию.

Одновременно граждане, разумеется, не лишаются возможности отстаивать всеми законными способами свои права и свободы, активно добиваться выполнения государственными органами возложенных на них полномочий, всемерно содействовать им. Для подавляющего большинства государственных органов диапазон их деятельности не замыкается, естественно, на решении названных, хотя и весьма важных, но все же конкретно ограниченных задач - задач непосредственной охраны законности и правопорядка, защиты прав и свобод человека, борьбы с преступлениями и иными правонарушениями. У них на первом плане другие задачи - решение текущих и перспективных вопросов хозяйственного строительства, культуры, науки, образования, обороноспособности и государственной безопасности, внешней политики, экономического сотрудничества с другими странами и т.д.

Некоторые функции по охране правопорядка и законности они выполняют попутно, наряду с осуществлением своих основных задач.

Обеспечением правопорядка и законности специально занимается значительно меньший круг органов, те, которые существуют только или главным образом для выполнения такой роли. Их принято именовать органами охраны правопорядка, т.е. органами, которые призваны охранять установленный Конституцией РФ, другими законодательными и правовыми предписаниями порядок жизни и деятельности государства и общества, российских граждан и иных лиц, проживающих в России.

Весьма близко к понятию органов охраны правопорядка примыкает понятие правоохранительных органов. Эти понятия весьма схожи, но не идентичны. Круг органов, обозначаемых ими, не совпадает. Не все органы охраны правопорядка можно считать правоохранительными.

Равным образом к числу правоохранительных не принято относить некоторые органы охраны правопорядка, в том числе и таможенные. [7] Чтобы понять суть критериев, которыми следовало бы руководствоваться при отнесении тех или иных государственных органов к числу правоохранительных, весьма важно уяснить признаки деятельности, получившие в известной мере условное, но уже ставшее привычным наименование - 'правоохранительная деятельность'. Данное понятие является сравнительно молодым. Оно введено в юридический обиход всего лишь в конце 50-х - начале 60-х годов 20 века. По сравнению с возрастом других терминов и понятий, которыми пользуются юристы, это 'младенческий' возраст.

Отчасти этим и можно было бы объяснить тот факт, что понятие ' правоохранительная деятельность ' еще не ' устоялось '. Вокруг него идут активные споры, высказываются разные суждения, в том числе и о том, какие органы являются правоохранительными. В соответствии с существующими доктринальными разработками рассматриваемый вид государственной деятельности обладает рядом существенных признаков. Один из них проявляется в том, что такая деятельность может осуществляться не любым способом, а лишь с помощью применения юридических мер воздействия. К ним принято относить меры государственного принуждения и взыскания, регламентируемые законами.

Например, если совершено преступление, то может быть назначено наказание, установленное уголовным законодательством, или иная мера воздействия, допускаемая законом; если имуществу причинен ущерб, не влекущий уголовной ответственности, то может быть возложена обязанность возместить ущерб; если по заключенному договору не выполнено обязательство, скажем, об изготовлении какого-то изделия или оказания каких-то услуг, то возможно применение имущественной санкции; если кто-то управлял автомашиной в нетрезвом виде, то его можно лишить водительских прав и т.д. Среди мер юридического воздействия важное место отводится также мерам предупреждения противоправных действий, их профилактике, допускаемой лишь в установленных пределах.

Вторым существенным признаком правоохранительной деятельности является то, что применяемые в ходе ее осуществления юридические меры воздействия должны строго соответствовать предписаниям закона или иного правового акта.

Только они могут служить основанием применения конкретной меры воздействия и четко определять ее содержание. Орган, применяющий такое воздействие, обязан пунктуально выполнять соответствующие предписания. В-третьих, характерным для правоохранительной деятельности является и то, что она реализуется в установленном законом порядке, с соблюдением определенных процедур. К примеру, приговор суда, назначающий уголовное наказание, освобождающий от него или оправдывающий подсудимого, может быть постановлен только после проведенного судебного разбирательства и всестороннего обсуждения судом всех вопросов, конкретно обозначенных процессуальным законом. Такое обсуждение должно проходить в совещательной комнате, с обеспечением тайны совещания и соблюдением других процедурных правил.

Законом установлены свои правила и для разбирательства дел о других правонарушениях. По соответствующим правилам проводится разбирательство имущественных споров, споров, связанных с увольнением, и т.д. Во всяком случае, для принятия решения о применении или неприменении юридических мер воздействия предусматриваются устанавливаемые законом конкретные правила, подлежащие обязательному исполнению. Их нарушение может повлечь за собой признания решения незаконным и недействительным.

Наконец, существенным признаком правоохранительной деятельности считается то, что ее реализация возлагается на специально уполномоченные государственные органы, комплектуемые соответствующим образом подготовленными служащими обладающими познаниями как в одной области, так и в других различного рода областях. В их распоряжение предоставляются необходимые материальные и технические средства.

Организация и деятельность таких государственных органов детально и всесторонне регламентируются в законодательном порядке, в том числе путем установления особых процедурных (процессуальных) правил для решения наиболее ответственных вопросов. Все это в совокупности направлено на обеспечение оперативности, обоснованности, законности и справедливости, принимаемых названными органами решений о применении юридических мер воздействия, направленных на охрану права от уже допущенных или предполагаемых нарушений. [8] С учетом сказанного можно определить понятие того, что принято считать правоохранительной деятельностью. Как видно по приведенным признакам и их краткой характеристике, к ней следовало бы относить такую государственную деятельность, которая осуществляется с целью охраны права специально уполномоченными органами путем применения юридических мер воздействия в строгом соответствии с законом и при неуклонном соблюдении установленного им порядка.

Вопрос о задачах правоохранительной деятельности, как и вопрос о ее содержании, пока что в законодательном порядке не решен. Но это не значит, что у нее нет своих задач. Они есть, и о них можно судить по содержанию ряда законодательных актов, в которых в той или иной мере решаются вопросы организации и основ деятельности различных правоохранительных органов. К таким актам можно отнести, например, Закон о безопасности 1992г., Закон о милиции 1992г., Закон от 17.01.92 г. «О прокуратуре Российской Федерации», Уголовно-процессуальный кодекс 2002г. и другие. В статье 1 Закона о безопасности, в частности, подчеркнуто, что основными объектами, которые должны защищаться системой государственных органов, являются: личность - ее права и свободы; общество - его материальные и духовные ценности; государство его конституционный строй, суверенитет и территориальная целостность. Это положение и следовало бы считать основным ориентиром при раскрытии содержания задач правоохранительной деятельности. Во всяком случае, в нем четко обозначены те ценности, которые должны охраняться. Так из числа органов и должностных лиц полностью правоохранительными можно считать лишь органы внутренних дел (милицию) для которых борьба с преступлениями, правонарушениями, их пресечение, выявление и расследование является основной задачей. [9] К правоохранительной деятельности таможенных органов относят такую деятельность, которую они осуществляют, являясь частью единой системы органов правоохранительной деятельности РФ, на основе законодательства РФ и в соответствующих формах с целью охраны общественных отношений в сфере таможенного дела [10] . К особенностям правоохранительной деятельности таможенных органов можно отнести: 1. Правоохранительный статус, закреплённый законодательством, а не вытекающий из анализа выполняемых ими функций (как в органах внутренних дел). 2. Носит фискальный характер т.к. является одним из основных источников пополнения федерального бюджета РФ. По закону охрана всех ценностей государства возложена на все государственные и правоохранительные органы, в том числе и на таможенные. Это составляет суть задач последних. § 2. Система таможенных органов России.

Таможенные органы РФ будучи единой федеральной централизованной системой (п.1 ст. 401 ТК РФ), образуют самостоятельный механизм с вертикальным подчинением, состоящий из следующих звеньев: - Федеральный орган исполнительной власти уполномоченный в области таможенного дела РФ; - Региональные таможенные управления РФ; - Таможни РФ; - Таможенные посты РФ. В ТК РФ не указываются точные названия федерального органа исполнительной власти уполномоченного в области таможенного дела РФ, такой подход объясним потенциальной перспективой реорганизации рассматриваемого вида федерального органа исполнительной власти уполномоченного в области таможенного дела РФ. Соответственно Центральный аппарат, как и сама система, могут иметь иное название (Федеральная служба, министерство, главное управление…). Например, в Японии таможенными вопросами ведает таможенный департамент при Министерстве финансов. В РФ федеральный орган исполнительной власти уполномоченный в области таможенного дела, как центральный аппарат системы таможенных органов, так и сама система в целом, имеют название Государственный таможенный комитет России (ГТК РФ). Ниже стоящими по отношению к ГТК РФ органами являются Региональные таможенные управления (РТУ РФ). По роду и объёму решаемых задач все они делятся на несколько групп: - Территориальные, региональные таможенные управления, созданные в соответствии с границами Федеральных округов: [11] 1. Дальневосточное таможенное управление; 2. Приволжское таможенное управление; 3. Северо-Западное таможенное управление; 4. Сибирское таможенное управление; 5. Южное таможенное управление (в т.ч.

Северо-Осетинская таможня) - Специализированные региональные таможенные управления, призваны способствованию нормальной работе всей системы таможенных органов по отдельным направлениям выполняемых функций (Правоохранительная, контролирующая, фискальная…). В качестве специализированных РТУ можно отметить такие как: 1. РТУ радиоэлектронной безопасности объектов таможенной инфраструктуры. 2. Центральное Экспертно-криминалистическое таможенное управление. 3. РТУ специальных операций. 4. Региональные оперативно-поисковые управления и т.д.

Таможенные органы непосредственно заняты процедурами контроля и оформления представленными таможнями и таможенными постами.

Соответственно в подчинении каждого РТУ имеется определённое количество таможен, которым в свою очередь подчиняются таможенные посты. В зависимости от подчинённости вышестоящим таможенным органам, удалённости от таможенной и государственной границы РФ, а так же специализации по таможенному контролю и таможенному оформлению отдельных видов товаров, либо решаемых задач таможни и таможенные посты делятся на: · Таможни, непосредственное руководство которыми осуществляют региональные таможенные управления и таможни центрального подчинения федеральному органу исполнительной власти уполномоченному в области таможенного дела РФ · Пограничные и внутренние таможни и таможенные посты · Акцизные, энергетические, автотранспортные, морские, воздушные, железнодорожные, тыловые, почтовые, центральные… · Оперативные таможни. § 3. Дознание в таможенных органах, его организация и управление.

Дознание в таможенных органах является одним из важнейших инструментов правовой защиты экономических интересов России и ее безопасности.

Таможенным органам право на производство дознания по делам о контрабанде впервые было предоставлено в 1991 г. В 1993 г. это право было подтверждено при принятии Таможенного кодекса Российской Федерации, но с существенным расширением компетенции. На сегодняшний день таможенные органы правомочны вести дознание по двум составам преступлений, предусмотренных УК РФ: - статья 188 ч.1 ' Контрабанда '; - статья 194 ' Уклонение от уплаты таможенных платежей '. Дознание в уголовном процессе выступает как форма предварительного расследования уголовных дел. По тяжким преступлениям оно нередко предшествует предварительному следствию и выполняет роль важного уголовно-процессуального инструмента, обеспечивающего предупреждение и пресечение преступлений, сбор доказательств по делу.

Согласно ч.2 ст. 150 УПК РФ дознание делится на две разновидности: дознание по делам, по которым производство предварительного следствия обязательно, и дознание по делам, по которым производство предварительного следствия не обязательно.

Таможенные органы правомочны, осуществлять обе разновидности дознания.

Дознание по делам, по которым предварительное следствие обязательно, проводится в течение десяти дней. Этот срок является максимальным и продлению не подлежит, в том числе и прокурором.

Предварительное следствие обязательно по всем преступлениям, отнесенным к компетенции таможенных органов кроме ч.1 ст.188 и ст.194 УК РФ (ст.150 ч.2 УПК РФ). Таможенные органы, осуществляя данную разновидность дознания, обязаны, во что бы то ни стало выполнить все неотложные следственные действия.

Сделать это часто бывает невозможным по объективным причинам.

Производство тех или иных неотложных следственных действий и их очередность находятся на усмотрении лица, ведущего дознание, его начальника и начальника таможенного органа и во многом зависят от особенностей совершенного преступления, складывающейся на месте обстановки и наличия реальных возможностей их осуществления. В то же время, несмотря на трудности, таможенные органы обязаны пресечь преступление и по 'горячим' следам собрать и задокументировать доказательства, в отношении которых имеется реальная угроза утраты, в том числе в результате явлений природы, умышленных действий или по неосторожности. Кроме того, таможенные органы также должны принять меры уголовно-процессуального принуждения, исключающие уклонение лица, совершившего преступление, от расследования и суда. При необходимости начальник органа дознания по сложным уголовным делам может создавать бригаду дознавателей, один из которых возглавляет ее и принимает дело к своему производству.

Наряду с неотложными следственными действиями орган дознания правомочен, избрать любую меру пресечения, в том числе заключение под стражу, строго руководствуясь при этом требованиями уголовно-процессуального закона. Решая вопрос об аресте, необходимо учитывать тяжесть совершенного преступления, личность подозреваемого и наличие доказательств его виновности. При производстве дознания первой разновидности таможенные органы (как и другие органы дознания) не вправе производить следственные действия, выходящие за рамки неотложных, например: предъявление для опознания, очную ставку, следственный эксперимент, проверку показаний на месте, привлечение в качестве обвиняемого и допрос обвиняемого.

Дознание должно вестись оперативно и в строгом соответствии с уголовно-процессуальным законом.

Всякое отступление от закона, в том числе несоблюдение процессуальных форм, рассматривается как нарушение закона и влечет за собой негативные правовые последствия. После производства неотложных следственных действий и не позднее 10 суток со дня возбуждения уголовного дела органом дознания оно направляется прокурору (ст.157 УПК РФ). Если в ходе дознания к подозреваемому лицу была применена мера пресечения, дознание должно быть окончено раньше установленного срока, чтобы дать следователю время для привлечения лица в качестве обвиняемого. Мера пресечения, примененная к подозреваемому, действует только в течение десяти дней. После передачи дела прокурору таможенный орган может проводить по данному делу неотложные следственные действия только по письменному поручению прокурора.

Дознание по делам, по которым производство предварительного следствия необязательно, существенно отличается от первой разновидности дознания.

Отличие идет в первую очередь за счет объема полномочий органа дознания и сроков расследования.

Данный вид дознания полностью заменяет собой предварительное следствие.

Органы дознания не ограничены в производстве следственных действий и в применении мер уголовно-процессуального принуждения.

Расследование в форме дознания осуществляется по менее тяжким преступлениям, перечень которых дан в ст. 150 УПК РФ. Возбудив уголовное дело, таможенный орган обязан принять все предусмотренные уголовно-процессуальным законом меры для установления лиц, совершивших преступление, и всех обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу. При этом орган дознания руководствуется правилами, установленными гл.гл. 21, 22, 24-27 УПК РФ для предварительного следствия. По таким делам дознание должно быть закончено не позднее 20 суток со дня возбуждения уголовного дела, включая в этот срок составление обвинительного акта либо постановления о прекращении или приостановлении дела. Этот срок дознания может быть продлен прокурором, непосредственно осуществляющим надзор за производством дознания, но не более чем на 10 суток, т.о. срок дознания не может превышать 1 месяц (ст. 223 УПК РФ). В процессе расследования уголовного дела (имеются в виду обе разновидности дознания) все следственные действия, проводимые по уголовному делу, оформляются протоколами, а принимаемые решения - постановлениями.

Протоколы являются наиболее распространенными процессуальными документами, имеющими большую значимость в уголовно-процессуальной деятельности. В них концентрируется большая часть доказательственной и другой информации, необходимой для правильного разрешения дела.

Поэтому не случайно уголовно-процессуальный закон предъявляет высокие требования к оформлению протоколов следственных действий и их содержанию. Все протоколы следственных действий условно можно разделить на три вида: 1. Протоколы как вид доказательства по делу. 2. Протоколы допросов. 3. Протоколы, фиксирующие результаты принятых по делу промежуточных процессуальных решений (например, протокол об ознакомлении с постановлением, о назначении экспертизы). Протоколы как вид доказательства занимают особое место среди других протоколов. С их помощью оформляются все следственные действия по собиранию доказательств. К этой группе протоколов относятся: протоколы осмотра и освидетельствования, обыска и выемки, задержания, предъявления для опознания, следственного эксперимента, проверки показаний на месте. В связи с тем, что данные протоколы являются доказательствами по делу, они должны быть составлены в строгом соответствии с требованиями УПК РФ, и содержать в себе основания и порядок производства следственного действия, и всю полученную при этом информацию по расследуемому уголовному делу.

Нарушение этих предписаний закона влечет за собой утрату протокола как доказательства. В соответствии со ст. 166 УПК РФ протокол производства следственного действия составляется в ходе его осуществления или сразу же после его окончания.

Недопустимо составлять протокол спустя сутки и более после проведения следственного действия.

Протокол составляет исполнитель следственного действия (следователь, лицо, ведущее дознание). В протоколе должно быть указано: время и дата производства следственного действия, время его начала и окончания, должность, звание и фамилия лица, составившего протокол, фамилия, имя и отчество каждого лица, участвовавшего в следственном действии, его адрес, порядок производства следственного действия, его содержание, подробно выявленные факты, обстоятельства и все материалы, имеющие значение для уголовного дела. Если при производстве следственного действия применялись фотографирование, киносъемка, звукозапись либо были изготовлены слепки и оттиски следов, то в протоколе должны быть указаны технические средства, примененные при производстве следственного действия. В протоколе должно быть также отмечено, что перед применением технических средств об этом были уведомлены все участники следственного действия.

Протокол прочитывается всем лицам, участвовавшим в следственном действии, после чего ими подписывается. Если кто-либо из участвовавших в следственном действии откажется от подписи протокола, то в нем делается отметка о причине отказа, заверяемая подписью лица, производившего следственные действия. Если участвовавшее в следственном действии лицо лишено возможности подписать протокол, об этом делается отметка в протоколе, заверяемая подписью указанного выше лица и понятых. Все замечания, жалобы, сделанные участниками следственного действия, должны быть занесены в протокол. К протоколу прилагаются: негативы, снимки, киноленты, диапозитивы и фонограммы, планы, слепки, схемы и оттиски следов, о чем также отмечается в протоколе.

Вторую группу протоколов составляют протоколы допросов, которые доказательствами по делу, как правило, не являются. (В отдельных случаях в порядке исключения суд может признать протокол допроса в качестве доказательства и положить его в основу принятого решения по делу, если эти показания были подтверждены другими доказательствами.

Например, на стадии предварительного расследования свидетель дал важные показания, но в суд явиться не смог в связи с тяжелой болезнью или смертью.) Они призваны зафиксировать такие доказательства, как показания свидетелей и потерпевших, обвиняемых и подозреваемых.

Протокол допроса пишется от руки или печатается на машинке лицом, осуществляющим допрос.

Причем делается это или во время допроса, или сразу же после его окончания.

Уголовно-процессуальный закон не запрещает использовать для составления протоколов протоколиста (стенографистку). Однако он участником уголовного процесса не является, выступает только в качестве технического исполнителя, и протокол пишет от имени лица, ведущего допрос.

Протокол допроса состоит из трех частей: вводной, описательной и заключительной. Во вводной части указывается, где и когда проведен допрос, время начала и окончания допроса, должность, звание, фамилия и инициалы лица, ведущего допрос, должности, фамилии и инициалы других лиц, участвовавших или присутствовавших на допросе , также указываются анкетные данные допрашиваемого лица и сведения из документов, удостоверяющих личность. В этой части протокола допроса свидетеля или потерпевшего также дано разъяснение прав и обязанностей и предупреждение об уголовной ответственности за отказ или уклонение от дачи показаний и за дачу заведомо ложных показаний по ст. 307 и 308 УК РФ, о чем они в протоколе должны поставить свои подписи. Если допрос осуществляется через переводчика, то во вводной части протокола должно быть разъяснение прав и обязанностей переводчика и предупреждение его об уголовной ответственности за заведомо ложный перевод по ст. 307 УК РФ. В первой части протокола также должно быть отражено применение звуко-видеозаписи и краткое описание технических средств, используемых для этого. В протоколе допроса подозреваемого должно быть разъяснение прав подозреваемого, предусмотренных ст. 46 УПК РФ, и сообщение о том, в совершении какого преступления он подозревается.

Описательная часть протокола допроса включает в себя сведения, сообщенные допрашиваемым в форме свободного рассказа, а также вопросы, поставленные перед допрашиваемым, и ответы на них.

Показания пишутся от первого лица и по возможности дословно. Не следует пользоваться специальной таможенной терминологией, смысл которой допрашиваемый может не знать. В протокол не заносятся нецензурные выражения, использованные допрошенным при даче показания.

Заключительная часть протокола допроса включает в себя отметку об ознакомлении с протоколом допрошенного, всех участников допроса и присутствовавших на нем.

Делается отметка и о воспроизведении технической записи, если она применялась на допросе. Если во время ознакомления с протоколом допроса или со звуко-видео записью были сделаны замечания, они должны быть отражены как в протоколе, так и с помощью технических средств.

Допрошенное лицо подписывает каждую и последнюю страницы протокола допроса. Если обвиняемый, подозреваемый, свидетель и потерпевший не могут подписать протокол допроса в силу физического состояния, лицо, ведущее допрос, приглашает постороннего человека, заслуживающего доверие, и зачитывает ему протокол допроса. С согласия допрошенного постороннее лицо удостоверяет своей подписью протокол допроса (каждую и последнюю страницы протокола.

Применительно к допрошенному на последней странице отмечаются примерно следующие слова: 'Протокол мною прочитан лично (или мне прочитан). Показания записаны с моих слов правильно, дополнений и замечаний не имею', при этом ставится подпись допрошенного. При допросе через переводчика каждую страницу протокола подписывает переводчик, а на последней странице делается примерно следующая запись: 'Сделанный мне устный перевод соответствует моим показаниям.

Дополнений и замечаний не имею' и заверяется подписью допрошенного.

Участники допроса и лица, присутствовавшие на допросе, могут потребовать внесения дополнений, изменений и сделать заявление, что также должно быть отражено в протоколе. Они подписывают последнюю страницу протокола допроса.

Протокол подписывается лицом, осуществившим допрос.

Третья группа протоколов фиксирует результаты принятых по делу отдельных процессуальных решений и по своей структуре также состоит из вводной и описательной частей. Во вводной части указывается, когда и где составлен протокол, должность, звание, фамилия и инициалы исполнителя. В описательной части отмечается, какое процессуальное решение исполнено и существо этого исполнения. В протоколе также отражаются все заявления и ходатайства, сделанные при исполнении решения.

Протокол подписывается лицом, в отношении которого было выполнено решение, и дознавателем (следователем). Постановление - это важный документ, с помощью которого принимаются процессуальные решения по уголовному делу. Оно состоит из вводной, описательной и резолютивной частей. Во вводной части указывается: время и место вынесения постановления, должность, звание, фамилия и инициалы дознавателя (начальника органа дознания), по какому уголовному делу вынесено постановление и в отношении кого ( Ф.И.О ). В описательной части приводится подробное обоснование принимаемого решения, при этом в отдельных случаях делается ссылка на доказательства, обосновывающие необходимость решения, например, при избрании меры пресечения в виде заключения под стражу. В результативной части указывается решение, принятое по делу.

Постановление подписывает начальник таможенного органа как органа дознания или дознаватель, если постановление вынесено от его имени.

Постановление подлежит утверждению начальником таможенного органа, в противном случае оно правовой силы иметь не будет.

Постановления об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу, о выемке почтово-телеграфной корреспонденции и прослушивании телефонных и иных переговоров требуют судебного решения (ст.22, 23 Конституции РФ). Постановления о производстве обыска (ст.25 Конституции РФ), выемки предметов и документов, содержащих сведения, являющиеся государственной тайной, об избрании меры пресечения в виде залога, об отстранении от должности требуют санкции прокурора или решения суда.

Решение о производстве дознания принимается: - в центральном аппарате Государственного таможенного комитета Российской Федерации - начальником Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил или лицом, его замещающим; - в региональном таможенном управлении Российской Федерации - начальником этого управления или лицом, его замещающим; - в таможне Российской Федерации - начальником этой таможни или лицом, его замещающим.

Руководство дознанием осуществляется начальником Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил ГТК РФ, начальниками региональных таможенных управлений и таможен или лицами, их замещающими. Для производства дознания по решению начальников органов дознания назначаются дознаватели из числа подчиненных им должностных лиц, состоящих в штате соответственно отделов организации дознания по делам о таможенных преступлениях Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил, отделов организации дознания региональных таможенных управлений и отделов дознания таможен.

Дознаватель, руководствуясь УПК, возбуждает уголовное дело и выполняет все следственные действия от своего имени. Выносимые им постановления подлежат утверждению начальником соответствующего органа дознания, то есть: - в Федеральной службе уполномоченной в области таможенного дела РФ - начальником Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил; - в региональном таможенном управлении Российской Федерации - начальником этого управления; - в таможне Российской Федерации - начальником этой таможни; - лицами, их замещающими. При выполнении всех следственных действий по делу дознаватель обязан строго руководствоваться требованиями Уголовно-процессуального кодекса: вести дознание объективно, строго соблюдать права граждан, использовать предоставленные ему законом полномочия для раскрытия преступления и обнаружения лиц, их совершивших, выявления их преступных связей.

Дознаватель несет ответственность за обоснованность принимаемых им решений, за законность, своевременность и качество проводимых следственных действий. При квалификации преступления дознаватель должен руководствоваться уголовным законодательством Российской Федерации.

Дознаватель не может принимать участие в расследовании дела: а) если он является потерпевшим, гражданским истцом, гражданским ответчиком, свидетелем, а также если он участвовал в данном деле в качестве эксперта, специалиста, переводчика; б) если он является родственником потерпевшего, гражданского истца, гражданского ответчика или их представителем, родственником подозреваемого или его законного представителя; в) если имеются иные обстоятельства, дающие основание считать, что он лично, прямо или косвенно, заинтересован в расследуемом деле. При наличии перечисленных оснований для отвода дознаватель обязан устраниться от участия в расследовании дела и доложить об этом начальнику органа дознания. По этим же основаниям дознавателю может быть заявлен отвод подозреваемым, обвиняемым, потерпевшим или его представителем.

Вопрос об отводе дознавателя, производящего дознание, решается прокурором. В Управлении по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил для непосредственного осуществления функций, связанных с организацией и руководством дознания, в таможенных органах создан отдел организации дознания по делам о таможенных правонарушениях. Отдел организации дознания по делам о таможенных преступлениях: - осуществляет организационно-методические мероприятия по вопросам организации дознания в таможенных органах Российской Федерации, проверяет постановку данной работы на местах, анализирует и обобщает практику и результаты дознания и соблюдения органами дознания таможенной системы России законности при производстве дознания; - оказывает методологическую помощь таможенным органам на местах в производстве дознания по наиболее сложным делам; - во взаимодействии с другими отделами Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил и иными Управлениями Федеральной службы, уполномоченной в области таможенного дела, оперативными и следственными подразделениями ФСБ РФ и МВД РФ, налоговой полиции РФ принимает в необходимых случаях участие в разработке и проведении мероприятий по выявлению фактов совершения преступлений и изобличению виновных лиц; - по указанию или согласованию с руководством Управления возбуждает уголовные дела, поручает производство дознания нижестоящим таможенным органам и осуществляет контроль за этими делами; - в исключительных случаях по поручению руководства Управления самостоятельно проводит дознание по особо важным делам; - по поручению руководства Управления организует комплектование следственно-оперативных групп Генеральной прокуратуры, МВД и ФСБ РФ дознавателями таможенных органов по расследованию наиболее сложных и многоэпизодных дел о преступлениях, отнесенных к компетенции таможенных органов; - производит проверку соблюдения законности и обоснованности принятия решений по делам и материалам о преступлениях нижестоящими таможенными органами в связи с поступившими в Федеральную службу, уполномоченную в области таможенного дела РФ представлениями, частными определениями, протестами из прокуратуры, суда, письменными обращениями граждан, предприятий и организаций, а также по собственной инициативе и готовит по результатам таких проверок решения и письменные ответы; - принимает участие в кадровом формировании в таможенной системе Российской Федерации института дознавателей, в профессиональной их подготовке и переподготовке; - организует и контролирует ведение ведомственной оперативной статистики уголовных дел о преступлениях. В региональных таможенных управлениях Российской Федерации отделы организации дознания осуществляют аналогичные функции в пределах таможенного региона. В таможнях Российской Федерации созданы отделы дознания. Отдел дознания (ОД) является структурным подразделением таможни.

Оперативное руководство отделом осуществляют: начальник таможни, заместитель начальника таможни по правоохранительной работе, отдел организации дознания регионального таможенного управления, Управление по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил Федеральная служба, уполномоченная в области таможенного дела РФ. Основные задачи отдела дознания заключаются в том, чтобы при наличии признаков преступлений возбуждать в зоне деятельности таможни уголовные дела, проводить по ним дознание, руководствуясь нормами уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации. Отдел дознания также ведет статистику и анализ таких преступлений. Для выполнения возложенных задач отдел дознания: - при получении данных о подготовляемой или совершаемой контрабанде либо иных преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, участвует совместно с другими отделами таможни в проведении таможенного контроля с целью выявления и пресечения таких преступлений, изобличения лиц, их совершивших, и процессуального закрепления следов преступления и иных доказательств; - при обнаружении признаков контрабанды и иных преступлений, проведение дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, если такие признаки выявлены в процессе проведения таможенного контроля или при производстве таможенного оформления либо в результате проверки сообщений о совершении указанных преступлений, возбуждает в порядке, предусмотренном уголовно-процессуальным законом, с согласия руководства таможни по таким фактам уголовные дела и проводит по ним дознание; - во взаимодействии с другими отделами таможни, оперативными и следственными подразделениями ФСБ РФ, МВД РФ и налоговой полиции РФ принимает в случаях, вызванных необходимостью, участие в проведении оперативных и следственных мероприятий по выявлению фактов контрабанды и других преступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, а также по изобличению лиц, совершивших данные преступления; - в случаях, вызванных необходимостью, совместно с отделом таможенных расследований проверяет дела о нарушении таможенных правил на предмет установления фактов контрабанды и иных преступлений, производство дознаний по которым отнесено к компетенции таможенных органов, необоснованно квалифицированных в таможне и в подчиненных таможне таможенных постах как нарушение таможенных правил. При подтверждении неправильной квалификации готовит проекты постановлений об отмене состоявшихся решений о привлечении к административной ответственности и выносит постановления о возбуждении по данным фактам уголовных дел: - по поручению других таможенных органов или следователей, руководствуясь нормами уголовно-процессуального законодательства, производит отдельные следственные действия по уголовным делам о контрабанде и иным преступлениям, проведение дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов; - в связи с обращением следственных подразделений ФСБ РФ, МВД РФ или прокуроров и указаний руководства таможни выделяет для включения в состав следственно-оперативных групп ФСБ РФ, МВД РФ или прокуратуры, в производстве которых находятся дела о контрабанде или иных преступлениях, проведение дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, опытных дознавателей из числа работников отдела дознания для участия их в расследовании; - обеспечивает и контролирует систематическое поступление из следственных подразделений ФСБ РФ, МВД РФ и прокуратуры сведений о результатах рассмотрения материалов и расследования уголовных дел о контрабанде и иных преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов; - в случае незаконных или необоснованных отказов в возбуждении или прекращении уголовных дел либо других нарушений уголовно-процессуального законодательства со стороны следователей по делам и материалам, полученным из таможни, готовит от имени руководства таможни обращения в органы прокуратуры об отмене постановлений, содержащих такие решения, а при получении отрицательных ответов и несогласии с ними готовит аналогичные обращения вышестоящим прокурорам, в том числе и Генеральному Прокурору Российской Федерации (в последнем случае через региональное таможенное управление и Федеральную служба, уполномоченную в области таможенного дела РФ); - по поручениям прокурора, руководства таможни, а также регионального таможенного управления и Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил готовит заключения по конкретным уголовным делам и материалам о контрабанде и другим преступлениям, производство дознания или проверка по которым ранее проводилась отделом дознания; - проводит занятия с работниками других отделов по вопросам, относящимся к производству дознания, определению признаков контрабанды и других преступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, и их отличия от нарушений таможенных правил, а также по методике обнаружения следов таможенного преступления, их процессуального закрепления; - доводит до сведения инспекторского состава таможни и работников других отделов таможни инструктивные и методические указания Федеральной службы, уполномоченной в области таможенного дела РФ и регионального таможенного управления по вопросам, относящимся к производству дознания; - анализирует практику применения в таможне уголовного, уголовно-процессуального и таможенного законодательства по делам о контрабанде и иных преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, внося по результатам этого анализа конкретные предложения руководству таможни; - ведет учет уголовных дел и материалов о контрабанде и других преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов Российской Федерации; - готовит и представляет руководству таможни для направления в вышестоящие таможенные органы и прокурору отчеты о результатах производства дознания по уголовным делам. При обнаружении признаков преступлений непосредственно таможенными постами производство дознания осуществляется силами отделов дознания таможен Российской Федерации, которым подчинены данные посты. При обнаружении признаков преступлений акцизными таможенными постами, находящимися в непосредственном подчинении региональных таможенных управлений, дознание осуществляется силами отделов дознания таможен, определенных соответствующим региональным таможенным управлением. При удаленности таможенных постов от таможен и невозможности немедленного выезда инспекторов-дознавателей таможни на пост при обнаружении там признаков преступления, инспектора-дознаватели, состоящие в штате отделов дознания таможен, находятся там постоянно (в таком случае в трудовом договоре место дислокации поста определяется как рабочее место дознавателя). Если подразделения таможен, осуществляющие таможенное оформление и таможенный контроль, работают круглосуточно или в несколько рабочих смен, в зависимости от оперативной обстановки допускается работа всех или части инспекторов-дознавателей отдела дознания в таком же режиме.

Деятельность Северо-Осетинской таможни, в частности отдела дознания, характеризовалась следующим образом: В 2005 г. отделом дознания было рассмотрено 32 материала. Из них: • возбуждено 9 уголовных дел, из них: • по ч. 1 ст. 194 УК РФ- 1 уг. дело; • ч. 2 ст. 194 УК РФ- 1 уг. дело, • по ч.1ст. 188 УК РФ -5 уг. дел; • по ч.2 ст. 188 УК РФ -2 уг. дела. • отказано в возбуждении уголовного дела - 15. • Один материал присоединен к материалу проверки. • передано в ВТП по подследственности материалов -7. • Также отделом дознания Северо-Осетинской таможни проводилось дознание по двум уголовным делам, поступившим из Владикавказской транспортной прокуратуры возбужденных по материалам оперативно-розыскным отделом Северо-Осетинской таможни . Выявляемость преступлений подразделениями СОТ за 2005г. по сравнению с 2004 годом выглядит следующим образом:

2004 г. 2005 г..
'Верхний Ларс' 0 'Верхний Ларс'совместно с ОБКН 1
'Нижний Зарамаг' 0 'Нижний Зарамаг' совместно с ОРО 2
ОКДТ 0 Отдел Контроля за Дор.

Транспортом

0
ОТИ 0 Отдел Таможенной Инфраструктуры 1
ОРО 3 Оперативно Розыскной Отдел 5
ОВК 0 Отдел Валютного Контроля 0
Отдел таможенных режимов 0 Отдел таможенных режимов 0
ОТР 1 Отдел Таможенных Расследований 0
ОБКН 0 Отдел Борьбы с Контрабандой Нарк. 0
т/п « Аэропорт» 1 т/п « Аэропорт» 0
ИТОГО 5 ИТОГО 9
Сравнительная таблица рассмотренных материалов по состоянию на конец 2005 года по сравнению с аналогичным периодом 2004 года.
2004 г 2005 г
Возбуждено уголовных дел 5 Возбуждено уголовных дел 9
Отказано в возбуждении угол. дел 3 Отказано в возбуждении угол, дел 14
Направлено УД в ВТП 3 Направлено УД в ВТП 9
Исполнено отдельных поручений 5 Исполнено отдельных поручений 5
направлено материалов по подследственности 7 направлено материалов по подследственности 7
Присоединено материалов к УД 2 Присоединено материалов к УД или к материалам проверки 1
Прекращено уг. дел 2 Прекращено уг. дел 1
Рассмотрено материалов проверок 17 Рассмотрено материалов проверок 32
Из вышеуказанной таблицы следует, что в 2005 году по сравнению с 2004 годом обозначилась тенденция к повышению количества рассматриваемых материалов, что в свою очередь, повлияло на увеличение количества возбужденных уголовных дел (рост на 80 %). Анализ возбужденных уголовных дел и рассмотренных материалов показывает, что в 2005 г. обозначился рост преступлений связанных с незаконным перемещением через таможенную границу РФ наркотических средств и боеприпасов (2004г.-0, 2005г.-2), что остается одной из самых серьезных проблем.

Сотрудниками Северо-Осетинской таможни и вообще российскими таможенниками ежегодно пресекается множество попыток незаконного перемещения (в том числе и в большом количестве) через границу, различных видов оружия и боеприпасов. По одному из уголовных дел связанному с неуплатой таможенных платежей в крупном размере, в ходе дознания причиненный ущерб в сумме 602 771 руб. был возмещен.

Случаев, продления сроков рассмотрения материалов проверки в порядке п.1 ст. 144 УПК РФ - 2 и продления сроков дознания по уголовному делу в порядке п.2 ст. 223 УПК РФ-1 [12] . Основными проблемами в работе отдела дознания являются отсутствие служебного транспорта, отдельного помещения для проведения допросов и иных следственных действий. Также, во исполнение требований Инструкции от 18.10.1989г. № 34/15 «О порядке изъятия, учёта, хранения и передачи вещественных доказательств по уголовным делам, ценностей и иного имущества органами предварительного следствия, дознания и судами» необходимо выделить и оборудовать согласно требованиям инструкции помещение для хранения вещественных доказательств. Для повышения профессионального уровня сотрудников необходимо приобретение методической литературы, раскрывающей и обобщающей практику расследования уголовных дел, входящих в компетенцию таможенных органов.

Особое внимание в отчётном периоде было уделено изучению норм УПК РФ. Кроме того, сотрудники отдела ориентированы на повышение профессиональной подготовки и трудовой дисциплины, для достижения чего в отделе ведётся индивидуально-воспитательная работа согласно утвержденному плану. [13] § 4. Борьба таможенных органов с нарушениями таможенных правил. В период, предшествовавший принятию Таможенного кодекса Российской Федерации (ТК РФ), таможенные органы при решении вопросов о привлечении к административной ответственности за таможенные правонарушения руководствовались преимущественно общими положениями норм административного законодательства - Основ законодательства Союза ССР и союзных республик об административных правонарушениях и Кодекса РСФСР об административных правонарушениях. ТК РФ, используя фундаментальные положения административного права и его принципы, определяет основные правила таможенных процедур, существенно меняет регулирование вопросов о субъектах ответственности (введена ответственность юридического лица, двусубъектность ответственности за совершение одного правонарушения), предусматривает ответственность военнослужащих, порядок наложения взысканий при совершении нескольких нарушений таможенных правил и многие другие положения. В ТК РФ от 1993г. в частности в ст.230 впервые давалось развернутое определение понятия 'нарушение таможенных правил', в действующем ТК РФ такого определения уже нет.

Согласно названной статье, нарушением таможенных правил признавалось противоправное действие либо бездействие лица, посягающего на установленный ТК РФ, Законом РФ 'О таможенном тарифе', другими актами законодательства Российской Федерации по таможенному делу и международными договорами Российской Федерации, контроль за исполнением которых возложен на таможенные органы Российской Федерации, порядок перемещения (включая применение таможенных режимов), таможенного контроля и таможенного оформления товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, обложения таможенными платежами и их уплаты, предоставления таможенных льгот и пользования ими, за которое было предусмотрено несение ответственности.

Приведенная формулировка перечисляет в общем, виде законодательные акты, определяющие правовые основы таможенного дела, а также объекты противоправных посягательств. Из данного понятия следует, что нарушениями таможенных правил признавалось: 1) действие или бездействие лица, посягающего на таможенный контроль, установленный ТК РФ 1993г., Законом РФ 'О таможенном тарифе', другими законодательными актами и международными договорами; 2) действие или бездействие лица, посягающего на порядок перемещения (включая применение таможенных режимов) через таможенную границу РФ товаров и транспортных средств; 3) действие или бездействие лица, посягающего на порядок таможенного контроля и таможенного оформления товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации; 4) действие или бездействие лица, посягающего на порядок обложения таможенными платежами и уплаты их, предоставления таможенных льгот и пользования ими.

Каждая группа перечисленных таможенных правонарушений в отдельности или в совокупности друг с другом при наличии других признаков образуют соответствующие составы нарушений таможенных правил.

Субъектами ответственности за нарушения таможенных правил могут быть как российские, так и иностранные: - предприятия, учреждения, организации; лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (т.е. субъекты, объединяемые родовым обозначением 'юридическое лицо') осуществляющие свою деятельность согласно соответствующих реестров [14] ; - физические лица (по достижении ими к моменту совершения правонарушения шестнадцатилетнего возраста); - должностные лица (если в их служебные обязанности в момент совершения ими правонарушения входило обеспечение выполнения требований актов законодательства Российской Федерации по таможенному делу и международных договоров Российской Федерации, контроль за исполнением которых возложен на таможенные органы Российской Федерации). Говоря о субъектах ответственности, необходимо отметить, что Таможенный кодекс предусматривает две особенности, ранее неизвестные таможенному праву: 1. Двусубьектность ответственности, при которой за совершение одного таможенного правонарушения допускается привлечение юридических лиц - к административной ответственности и физических лиц - к административной или уголовной ответственности.

Например, если при перемещении недекларированного груза абстрактного акционерного общества таможенный орган выяснит, что недекларирование произошло по вине конкретного сотрудника этого юридического лица, уполномоченного в силу служебных обязанностей или поручения на совершение данной процедуры, то наряду с привлечением к ответственности сотрудника юридического лица допустившего нарушение, должно быть привлечено к ответственности также и юридическое лицо т.к. наличие конкретного виновника не лишает права у таможенного органа на возбуждение административного преследования против юридического лица. В то же время, если имеются основания для возбуждения уголовного дела в отношении конкретного должностного лица или работника юридического лица по признакам ст.194 УК РФ, данное обстоятельство не освобождает само юридическое лицо от административной ответственности за нарушение таможенных правил.

Двусубъектность ответственности предполагается на практике только в так называемом торговом обороте. 2. Юридические лица в отличие от физических и должностных лиц, которые могут быть привлечены к ответственности за нарушение таможенных правил только при наличии умышленной или неосторожной вины, привлекаются к ответственности только при наличии признаков объективной стороны.

Субъективная сторона здесь роли не играет и, следовательно, доказыванию в процессе производства по делу о нарушении таможенных правил не подлежит.

Единственным обстоятельством, исключающим ответственность юридического лица, является совершение нарушения таможенных правил вследствие действий непреодолимой силы.

Таможенный кодекс не дает определений форм вины и непреодолимой силы. Они являются общеправовыми.

Нарушение таможенных правил признается совершенным умышленно, если лицо, его совершившее, сознавало противоправный характер своего действия или бездействия, предвидело его вредные последствия и желало их или сознательно допускало наступление этих последствий [15] . Нарушение таможенных правил признается совершенным по неосторожности, если лицо, его совершившее: - предвидело возможность наступления вредных последствий своего действия либо бездействия, но легкомысленно рассчитывало на их предотвращение; - не предвидело возможности наступления таких последствий, хотя должно было и могло их предвидеть. Под 'непреодолимой силой' ('форс-мажор') понимается чрезвычайное и непредотвратимое при данных условиях событие (стихийное бедствие, общественные явления (война) и прочие). Непосредственную связь с субъективной стороной нарушения таможенных правил имеет состояние невменяемости лица. Под невменяемостью понимается такое психическое состояние субъекта, при котором оно не могло осознавать значение своих действий (бездействий) или руководить ими вследствие хронического психического заболевания, временного расстройства психики, слабоумия или иного болезненного психического состояния. Как свидетельствует таможенная практика, при нарушениях таможенных правил может иметь место соучастие, то есть участие в правонарушении двух и более физических и юридических лиц (так называемых заинтересованных лиц). [16] Также важную роль в практике привлечения лиц к ответственности играет правильное определение действия закона и других нормативных актов во времени.

Четкое понимание данного вопроса имеет большую практическую значимость.

Несмотря на то, что со дня введения в действие Таможенного кодекса Российской Федерации прошло достаточно продолжительное время, до недавнего момента в практике таможенных органов встречались случаи обнаружения фактов таможенных правонарушений, совершенных во время действия Таможенного кодекса СССР 1991 г. Эти правонарушения подлежат квалификации по статьям Таможенного кодекса СССР; лицо, совершившее нарушение таможенных правил, несет ответственность на основании законодательства, действующего во время совершения правонарушения. В то же время к такого рода правонарушениям при исчислении сроков наложения взыскания за нарушение таможенных правил, на мой взгляд, нельзя применять положения в связи, с которыми устанавливается, что производство по делам о нарушении таможенных правил и их рассмотрение ведутся на основании законодательства, действующего во время производства по делу о правонарушении и его рассмотрения.

Необходимо учитывать такие признанные в мировой юриспруденции факты как - акты, усиливающие ответственность за нарушение таможенных правил, обратной силы не имеют.

Сравнительный же анализ ТК СССР и ТК РФ в части регулирования вопросов о сроках наложения взысканий свидетельствует о том, что ТК РФ предусматривает новый, более жесткий подход к исчислению сроков наложения взыскания и является актом, усиливающим ответственность за нарушение таможенных правил. Что касается оценки документов, корректирующих в сторону смягчения либо полной отмены какой-либо меры регулирования, относящейся к экономической части Кодекса, то, как представляется, такого рода документы к актам, отменяющим ответственность за нарушение таможенных правил, не относятся.

Однако их положения могут рассматриваться при определении меры взыскания (в зависимости от конкретной ситуации) как смягчающие ответственность за нарушение таможенных правил.

Таможенное законодательство предусматривает смягчающие и отягчающие обстоятельства, которые необходимо доказывать по делу в процессе производства и учитывать при принятии решений.

Перечень таких обстоятельств давался в ТК РФ 1993г. ст. ст. 236 237 соответственно, в действующем ТК эти обстоятельства не предусмотрены. В то время как эти данные могут оказать существенное влияние на размер налагаемого за нарушение таможенных правил взыскания. При рассмотрении дела должностное лицо, установив эти обстоятельства, должно отразить их в постановлении по делу.

Обстоятельства, изложенные в названных статьях, носили объективный характер и должны быть подтверждены документально: справками, рапортами, объяснениями, другими материалами дела.

Таможенным кодексом введен новый принцип наложения взысканий при совершении одним лицом двух или более нарушений таможенных правил: на такое лицо взыскание налагается за каждое правонарушение в отдельности без поглощения менее строгого наказания более строгим.

Например, при квалификации действий лица, совершившего нарушение таможенных правил по двум и более статьям ТК РФ, должностное лицо, рассматривающее дело о нарушении таможенных правил, налагает взыскание по каждой статье в отдельности в пределах санкций с последующим их сложением. При этом менее строгое наказание не поглощается более строгим.

Таможенное законодательство предусматривает возможность освобождения от ответственности за нарушение таможенных правил при малозначительности совершенного нарушения. В правоприменительной практике нередко возникает вопрос: что понимать под малозначительностью? Идет ли речь о чисто материальном выражении последствий совершенного правонарушения или при определении малозначительности возможна оценка через нематериальные категории? При определении малозначительности необходимо учитывать как материальные последствия, так и последствия другого (нематериального) характера. Как правило, к разряду правонарушений, не представляющих большой общественной опасности, могут быть отнесены технологические упущения (как сопровождающие перемещение товаров и транспортных средств, так и носящие иной характер), за совершение которых закон предусматривает взыскание в виде предупреждения либо штрафа, исчисляемого от установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда. В то же время, если непосредственным объектом неправомерного действия либо бездействия являлись сами товары и транспортные средства либо таможенные платежи, взимаемые таможенными органами Российской Федерации, такого рода правонарушения к числу малозначительных могут быть отнесены лишь в случаях, когда материальное выражение стоимости непосредственных объектов нарушения таможенных правил либо таможенных платежей позволяет реально отнести ситуацию к малозначительной. При принятии решения об освобождении правонарушителя от ответственности в связи с малозначительностью совершенного нарушения таможенных правил должностным лицом таможенного органа, рассматривающим дело, выносится мотивированное постановление о прекращении производства по делу.

Перечень взысканий за нарушение таможенных правил давался в предшествующем ТК в ст.242, в нынешнем ТК этот перечень не предусмотрен.

Вероятно, в связи с тем, что они предусмотрены в других кодексах (УПК-ст.98, КоАП-ст. 3.2). Днем обнаружения нарушения таможенных правил следует считать день непосредственного обнаружения должностными лицами таможенных органов нарушения таможенных правил либо наличие на определенную дату в таможне материалов, в которых имеются достаточные данные, указывающие на признаки нарушения таможенных правил (материалы проверок, рапорта, информация таможенных и иных правоохранительных служб и т.п.). Закон предписывает в этих случаях немедленно оформить протокол о нарушении таможенных правил. Если протокол оформляется по истечении какого-то времени со дня фактического обнаружения нарушения таможенных правил, срок наложения взыскания должен исчисляться с даты обнаружения нарушения таможенных правил. При отказе в возбуждении уголовного дела или прекращении его по основаниям, не освобождающим от административной ответственности, срок наложения взыскания исчисляется с момента получения таможенным органом решения об отказе в возбуждении или о прекращении уголовного дела (имеются в виду сроки для наложения взыскания в виде предупреждения, штрафа, отзыва лицензии или квалификационного аттестата). Течение сроков наложения взысканий в виде предупреждения, штрафа, лишения специального права или дисквалификация может прерываться, если до истечения сроков их наложения лицо совершит новое нарушение таможенных правил.

Исчисление срока в этом случае начинается с момента обнаружения нового нарушения таможенных правил.

Наконец, к общим положениям, регламентирующим производство и рассмотрение дел о нарушениях таможенных правил относятся, и вопросы обеспечения законности при применении мер воздействия за нарушения таможенных правил.

Таможенный кодекс предписывает строгое и неукоснительное соблюдение требований законодательства в процессе производства и рассмотрения дел о нарушениях таможенных правил, а также при исполнении постановлений таможенных органов о наложении взысканий.

Соблюдение требований законодательства обеспечивается: -систематическим контролем со стороны вышестоящих таможенных органов и их должностных лиц; -прокурорским надзором; - судебным надзором; -правом обжалования постановлений таможенных органов, а также действий или бездействий таможенных органов и их должностных лиц. § 5. Оперативно-розыскная деятельность таможенных органов Российской Федерации. В настоящее время преступления в сфере таможенного дела являются одним из распространенных видов преступной деятельности, наносящих существенный ущерб экономическим и политическим интересам Российской Федерации. Среди них наиболее опасным преступлением выступает контрабанда.

Контрабандные операции в последнее время стали совершаться преимущественно организованными преступными группами.

Государству наносится колоссальный ущерб крупномасштабными незаконными экспортными операциями по вывозу сырья, энергоносителей, стратегических материалов. Все более распространенный и опасный характер приобретает контрабанда оружия, боеприпасов, наркотиков, которые в больших количествах ввозятся в Россию, существенно обостряя криминогенную обстановку. Имеют место факты противоправного вывоза за рубеж радиоактивных материалов.

Значительный ущерб причиняет России вывоз валютных ценностей, предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации.

Большой экономический ущерб России наносят противоправные операции по вывозу из Российской Федерации иностранной валюты и ввозу фальшивых валютных купюр иностранного происхождения. Стали многочисленными факты ввоза из-за рубежа некачественных продуктов питания и лекарственных препаратов, употребление которых представляет угрозу для жизни и здоровья граждан. В этих условиях значительная роль в борьбе с таможенными преступлениями в сфере таможенного дела отводится оперативно-розыскным подразделениям таможенных органов, которые в соответствии с п. 6 ст. 403, ст.ст. 408, 409 Таможенного кодекса РФ и с пунктом бет. 13 Федерального закона РФ 'Об оперативно-розыскной деятельности' от 12 августа 1995 г. имеют право осуществлять оперативно-розыскную деятельность по борьбе с преступлениями, отнесенными к компетенции таможенных органов.

Оперативно-розыскная деятельность является видом государственной деятельности. Она осуществляется гласно и негласно уполномоченными на то государственными органами и оперативными подразделениями в пределах их компетенции путем проведения оперативно-розыскных мероприятий и использования при этом специальных сил, средств и методов в целях защиты жизни, здоровья, прав и свобод личности, собственности, безопасности общества и государства от преступных посягательств [17] . Из данного определения следует, что оперативно-розыскной деятельностью может заниматься только узкий круг государственных органов, специально уполномоченных законом. Негосударственные организации, в том числе общественные, коммерческие, предпринимательские, такого права не имеют. Не обладают правом на эту деятельность и лица, имеющие лицензию на осуществление детективной и охранной деятельности. В ч.3 ст.1 Закона 'О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации' сказано: 'Граждане, занимающиеся частной детективной деятельностью, не вправе осуществлять какие-либо оперативно-розыскные действия, отнесенные законом к исключительной компетенции органов дознания [18] '. Данный вид государственной деятельности регулируется в своей основе законом.

Нормативные акты в этой области, издаваемые руководителями ведомств, наделенных правом заниматься оперативно-розыскной деятельностью, не должны выходить за пределы их компетенции и противоречить законам, регулирующим оперативно-розыскную деятельность. Как сказано в законе, оперативно-розыскная деятельность осуществляется гласно и негласно. Для оперативно-розыскной работы наиболее типичен негласный характер. К гласной форме оперативно-розыскной деятельности прибегают в тех случаях, когда можно решить задачу открытыми методами и, следовательно, нет необходимости в применении специальных сил и средств.

Оперативно-розыскная деятельность близко примыкает к уголовному процессу и, в первую очередь, к такой его части, как дознание, которое в МВД, ФСБ и ряде других компетентных ведомств осуществляют оперативно-розыскные подразделения.

Однако это не дает основания, отождествлять указанные виды деятельности.

Несмотря на тесную связь и наличие отдельных общих задач, они существенно отличаются друг от друга. Различны правовая природа деятельности, решаемые задачи и субъекты деятельности, процессуальные формы, виды, методы деятельности и источники правового регулирования.

Оперативно-розыскная деятельность осуществляется на фундаментальной правовой основе и в соответствии с присущими ей принципами. В качестве правовой основы выступают Конституция Российской Федерации, Федеральный закон 'Об оперативно-розыскной деятельности 'от 12 августа 1995 года, а также другие законы и правовые акты Российской Федерации. В Конституции РФ содержатся основополагающие правовые положения, обязательные для всех государственных и негосударственных органов, организаций и граждан, в том числе и для должностных лиц, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность.

Федеральный закон 'Об оперативно-розыскной деятельности' является основным законом, регулирующим данную деятельность. Он раскрывает сущность, задачи и принципы ее, содержит требования о соблюдении прав и свобод личности, в отношении которой проводятся оперативно-розыскные мероприятия, называет средства, виды и методы деятельности, а также основания и условия проведения оперативно-розыскных мероприятий, права и обязанности органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, вопросы социальной и правовой защиты должностных лиц, а также граждан, оказывающих помощь указанным органам на конфиденциальной основе. Как орган надзора за соблюдением законности в оперативно-розыскной деятельности выступает прокуратура. Все ее указания, отдаваемые органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность, обязательны к исполнению.

Вместе с тем согласно ч.2 ст.24 Федерального закона 'Об органах федеральной службы безопасности в РФ' сведения о лицах, оказывающих органам федеральной службы безопасности содействие на конфиденциальной основе, а также об организации, о тактике, методах и средствах осуществления деятельности органов федеральной службы безопасности в предмет прокурорского надзора не входят.

Нормативные акты в области оперативно-розыскной деятельности, издаваемые руководителями центральных государственных органов, должны быть согласованы с Генеральной Прокуратурой РФ и Верховным Судом Российской Федерации. Они носят закрытый (секретный) характер и должны касаться только организации и тактики проведения оперативно-розыскных мероприятий.

Согласно Таможенного кодекса Российской Федерации и пункту 6 ст. 13 Закона 'Об оперативно-розыскной деятельности' в системе таможенных органов сформированы оперативно-розыскные подразделения и отделы собственной безопасности, которые функционируют в структуре Федеральной Службы уполномоченной в области таможенного дела РФ, в региональных таможенных управлениях и таможнях. Они находятся между собой в строгой подчиненности: нижестоящие подразделения подчинены вышестоящим и замыкаются на руководстве ФС [19] . Другие подразделения ФС РФ не имеют права заниматься оперативно-розыскной деятельностью и, следовательно, прибегать к использованию специальных сил, средств, приемов и методов в своей повседневной служебной деятельности.

Принципами оперативно-розыскной деятельности являются основные правовые идеи, закрепленные в законодательных актах, регулирующих оперативно-розыскную деятельность, лежащие в ее основе и определяющие виды, формы и методы деятельности. Ст.3 Закона 'Об оперативно-розыскной деятельности' называет следующие принципы: законность, уважение прав и свобод личности, конспирация, сочетание гласных и негласных методов деятельности.

Принцип законности состоит в том, что должностные лица, осуществляя оперативно-розыскные мероприятия, должны строго выполнять все требования Конституции Российской Федерации, законы и другие правовые акты, регулирующие данную специфическую деятельность.

Согласно ч.9 ст.5 указанного закона оперативно-розыскная деятельность, осуществляемая с нарушением данного закона, влечет за собой ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации.

Важной гарантией соблюдения законности в оперативно-розыскной деятельности выступает прокурорский и судебный контроль.

Сущность принципа уважения прав и свобод человека состоит в защите указанных ценностей от противоправных действий должностных лиц. Они, осуществляя оперативно-розыскную деятельность, обязаны защищать права и свободы личности.

Принцип конспирации заключается в том, что оперативно-розыскные мероприятия проводятся, как правило, с соблюдением тайны, которая обеспечивает успех в решении поставленных задач.

Результаты такой деятельности, а также сведения об организации, тактике оперативно-розыскных мероприятий и лицах, оказывавших помощь компетентным органам на конфиденциальной основе, являются государственной тайной.

Принцип сочетания гласных и негласных методов деятельности состоит в том, что исполнитель оперативно-розыскных мероприятий обязан использовать обе формы деятельности, причем в различных пропорциях, учитывая при этом решаемую задачу, целесообразность применения тех или иных приемов и методов, а также оперативную обстановку.

Применение гласных и негласных методов в значительной мере находится на усмотрении компетентного должностного лица и его начальника.

Задачи оперативно-розыскной деятельности таможенных органов вытекают из общих задач, указанных в ст. 2 упомянутого закона. Их можно сформулировать следующим образом: 1) выявление, предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов, преступлений в сфере таможенного дела, а также выявление лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших; 2) получение упреждающей оперативной информации об обстановке в зоне таможенной деятельности для принятия правильных решений с целью защиты экономических интересов Российской Федерации; 3) оказание помощи органам расследования, прокуратуры и суда в сборе доказательств по уголовному делу, выполнение их поручений; 4) розыск лиц, скрывающихся от органов расследования и суда и уклоняющихся от уголовного наказания за преступления, а также розыск без вести пропавших; 5) добывание информации о событиях или действиях, создающих угрозу экономической или экологической безопасности РФ; 6) участие в совместных оперативно-розыскных мероприятиях, проводимых ФСБ, МВД, ФПС и другими компетентными органами в интересах обеспечения экономической безопасности Российской Федерации; 7) оказание помощи международным таможенным организациям, иностранным таможенным органам и полиции в борьбе с контрабандными операциями и по другим вопросам, предусмотренным международными договорами РФ; 8) обеспечение собственной безопасности объектов таможенной инфраструктуры; 9) обеспечение безопасности сотрудников таможенных органов, членов их семей, их имущества, а также лиц, оказывающих таможенным органам конфиденциальную помощь; 10) выявление, предупреждение и пресечение фактов коррупции и других должностных преступлений, совершаемых сотрудниками таможенных органов.

Оперативно-розыскные подразделения, решая поставленные задачи, должны тесно взаимодействовать со всеми структурными подразделениями таможенных органов.

Указанные задачи оперативно-розыскные подразделения решают на основе всесторонней оценки оперативной обстановки.

Оперативная обстановка - это совокупность условий, прямо или косвенно влияющих на деятельность конкретного оперативно-розыскного подразделения или оперативного работника в пределах их территориальной и функциональной ответственности. Она включает в себя: пространственные и временные характеристики; особенности географической и социально-политической среды; определенные черты правопорядка, средства и методы его поддержания; количество и качество используемых сил и средств, специфику решаемых оперативных задач и т.д [20] . К основным элементам оперативной обстановки относятся: преступная деятельность участников внешнеэкономических связей, объекты их посягательств, преступные элементы и антиобщественные социальные процессы; общегосударственные меры обеспечения экономической безопасности, деятельность оперативно-розыскных подразделений таможенных органов; среда, в которой она осуществляется.

Знание всех элементов оперативной обстановки, характера их внутренних и внешних взаимосвязей, влияние каждого из них на оперативную обстановку в целом и на деятельность оперативных подразделений в частности имеет большое значение для правильной ее оценки. Так в отчётном периоде следует отметить улучшение работы отдела административных расследований Северо-Осетинской таможни , и повышение качества административного производства по делам об административных преступлениях. В начале 2005 года наметилась тенденция к снижению выявления административных правонарушений.

Руководство отдела административных расследований таможни провело анализ негативной динамики выявления административных правонарушений и вышло с инициативой к руководству таможни об издании Приказа Северо-Осетинской таможни № 91 от 01.04.2005 года «Об активизации работы по выявлению таможенных правонарушений». В соответствии с указанным приказом был предпринят комплекс мер, таких как: - закрепления наиболее подготовленных сотрудников отделом административных расследований за подразделениями таможни и таможенными постами для оказания практической и методической помощи при выявлении АП и проведении по ним административного расследования; - организация дополнительных занятий с должностными лицами таможенных постов по методике возбуждения и расследования административных правонарушений, изучению соответствующих положений КоАП РФ; - осуществление проверки соблюдения должностными лицами Северо - Осетинской таможни законности при привлечении лиц к административной ответственности на таможенных постах таможни. В результате принятых мер, уже за 2005 год наметилась тенденция к замедлению темпов снижения динамики выявления административных правонарушений с 277 дел до 248 дел (- 10 %). В среднем, по Южному таможенному управлению этот показатель составил - 22 %. Заметно улучшилось и качество административного производства, о чём свидетельствует самое низкое количество прекращённых дел об административных правонарушениях по южному таможенному управлению - 12 дел об АП, или же 2,4 % от общего количества возбуждённых дел об АП. [21] . Следует отметить высокое качество производство административного расследования по делам об АП, переданным в 2005 году на рассмотрение в федеральные суды, что в свою очередь отмечали судьи, рассматривающие дела об АП. В 2005 году количество выявленных правонарушений в сравнении с прошлым годом возросло на 64 дела об АП, или на 5,2 %.

Подразделений Всего Рассмотрено материалов.

Выявлено правонарушений

Наложено штрафов Взыскано штрафов Нагрузка сотрудник ов
возбу ждено Направлен о по подследств енности Отказано Привлечено к ответственно сти За 12 месяцев 2005 года За 12 месяцев 2005 года В отчётном периоде
од по штату - 5 фактически - 5 31 9 8/6 15 1 - 602,771 тыс. руб. (платежи) 5,2
ОАР по штату - 7 фактически - 7 486 486 14 3 471 1 586,3 тыс. руб. 1 995 859 тыс. руб. 32,4
Примечание: 3 дела об АП возбуждено по ст. 16.1. КоАП РФ. 38 дел об АП возбуждено по ст. 16.2. КоАП РФ. 8 дел об АП возбуждено по ст. 16.3. КоАП РФ. 43 дела об АП возбуждено по ст. 16.4. КоАП РФ. 66 дел об АП возбуждено по ст. 16.5. КоАП РФ. 2 дела об АП возбуждено по ст. 16.9. КоАП РФ. 20 дел об АП возбуждено по ст. 16.10. КоАП РФ. 298 дел об АП возбуждено по ст. 16.18. КоАП РФ. 4 дела об АП возбуждено по ст. 14.10. КоАП РФ. 4 дела об АП возбуждено по ст. 15.6. КоАП РФ. С проведением административного расследования - 62 дела об АП. Без проведения административного расследования - 424 дела об АП. Как видно из статистики, увеличились неопасные виды правонарушений, такие как «не вывоз с таможенной территории России временно ввезённых транспортных средств в установленные сроки временного ввоза» ч. 1 ст. 16.18. КоАП РФ и «несоблюдение перевозчиком установленного таможенным органом срока внутреннего таможенного транзита или международного транзита» ст. 16.10. КоАП РФ. Причиной увеличения не вывозов с таможенной территории России временно ввезённых транспортных средств в установленные сроки, в основном является установление двухнедельного срока временного ввоза, в который не укладываются лица, временно въезжающие в Россию.

Тенденция к росту указанного вида правонарушения наблюдается и в настоящее время. В будущем, считается целесообразным устанавливать в отношении временно ввозимых транспортных средств более длительный срок временного ввоза, но в пределах установленного законом. Также наблюдается увеличение доли дел об АП, предметами АП по которым являются драгоценные металлы и изделия из них, а также валюта.

Целиком же количественные показатели выявления дел об административных правонарушениях за указанный период в сравнении с аналогичным периодом прошлого года следующие: Сравнительная характеристика выявляемости правонарушений отделами и таможенными постами Северо-Осетинской таможни по состоянию на 31.12.2004 г. и 31.12.2005 г.

Подразделения таможни 12 мес. 2004 г. 12 мес. 2005 г. Динамика
т/п МАПП Нижний Зарамаг 166 260 больше на 94 дела
т/п МАПП Верхний Ларс 100 128 больше на 28 дел
Владикавказский т/п 53 40 меньше на 13 дел
т/п «Аэропорт-Владикавказ» 28 31 больше на 3 дела
Моздокский т/п 6 - меньше на 6 дел
оперативно-розыскной отдел 25 - меньше на 25 дел
ОВК 9 - меньше на 9 дел
ОТИ 4 5 больше на 1 дело
ОТ и HP 5 - меньше на 5 дел
ОКТТ 15 3 меньше на 12 дел
ОАР 11 4 меньше на 7 дел
СОБР 13 больше на 13 дел
ВТП 2 больше на 2 дела
Всего 422 486 больше на 64 дела
Наложено штрафов (тыс. руб.) 14 613,0 1 013,34 меньше на 13 616,66
Взыскано штрафов (тыс. руб.) 1 510,5 2 014,8 больше на 504,3
§ 6. Контролируемая поставка товаров перемещаемых через таможенную границу.

Согласно ст. 435 ТК РФ Контролируемой поставкой товаров, перемещаемых через таможенную границу, является оперативно-розыскное мероприятие, при котором с ведома и под контролем органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, допускаются ввоз на таможенную территорию Российской Федерации, вывоз с этой территории либо перемещение по ней ввезенных товаров. При перемещении товаров через таможенную границу контролируемая поставка осуществляется в целях предупреждения, выявления, пресечения и раскрытия преступлений, связанных с незаконным оборотом товаров. Иные органы, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность, проводят контролируемую поставку товаров по согласованию с таможенными органами.

Порядок такого согласования определяется соглашением между федеральной службой, уполномоченной в области таможенного дела, и другим федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим оперативнорозыскную деятельность. В случае принятия решения о проведении контролируемой поставки товаров, вывозимых с таможенной территории Российской Федерации, на основании международных договоров Российской Федерации или по договоренности с компетентными органами иностранных государств уголовное дело в Российской Федерации не возбуждается и о принятом решении руководитель органа, осуществляющего контролируемую поставку товаров, незамедлительно уведомляет прокурора в соответствии с законодательством Российской Федерации. В декабре 1998 г. по причине масштабов и тенденций роста в мире незаконного производства и оборота наркотических средств и психотропных веществ ООН на конференции приняла Конвенцию Организации объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ. В данном акте, в частности в ст. 11 закреплены положения, касающиеся контролируемых поставок. В указанной статье содержатся три условия, при соблюдении которых применяются контролируемые поставки: 1. Стороны, если это позволяют основные принципы их национальных правовых систем, принимают, в рамках своих возможностей, необходимые меры, предусматривающие надлежащее использование контролируемых поставок на международном уровне на основе взаимоприемлемых соглашений или взаимных договоренностей с целью выявления лиц, участвующих в правонарушениях, признанных таковыми в соответствии с пунктом 1 статьи 3, и их уголовного преследования. 2. Решения об использовании контролируемых поставок принимаются в каждом отдельном случае и могут, при необходимости, учитывать финансовые договоренности и взаимопонимания в отношении осуществления юрисдикции, достигнутые соответствующими Сторонами. 3. Незаконные партии, контролируемые поставки которых осуществляются в соответствии с достигнутыми договоренностями, с согласия соответствующих Сторон могут быть перехвачены и оставлены для дальнейшей перевозки с сохранением или изъятием или полной или частичной заменой наркотических средств или психотропных веществ. - Под наркотическими средствами понимается любое из веществ, природных или синтетических, включенных в Списки 1 и 2 Конвенции ООН о наркотических средствах 1961 года. - Под психотропными веществами понимается любое вещество, природное или синтетическое, или любой природный материал, включенные в Списки 1, 2, 3, и 4 Конвенции ООН 1971 года. § 7. Взаимодействие с правоохранительными органами России и зарубежных стран.

Таможенные органы Российской Федерации в целях решения задач таможенного дела взаимодействуют с иными правоохранительными органами и другими государственными органами, предприятиями, учреждениями, организациями и гражданами.

Государственные органы и их должностные лица обязаны оказывать содействие таможенным органам Российской Федерации в решении возложенных на них задач, в том числе путем создания надлежащих условий для этого.

Взаимодействие с МВД РФ, ФСБ РФ направлено на предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности, воспрепятствование незаконному вывозу и ввозу в РФ оружия, наркотиков, валюты и культурных ценностей, выявление причин и условий, способствующих совершению подобных правонарушений.

Основными принципами взаимодействия являются: строгое соблюдение законности, высокая ответственность за сохранность служебных сведений, оперативность и комплексное использование сил и средств органов внутренних дел, министерства безопасности и таможенных учреждений. МВД, ФСБ и таможенные органы в соответствии со своей компетенцией строят свою работу по взаимодействию на основании действующего законодательства и межведомственных нормативных актов.

Взаимодействие развивается в следующих направлениях: разработка на основе анализа оперативной обстановки и проведение совместных мероприятий по предупреждению, раскрытию и расследованию преступлений в данной сфере; осуществление обмена информацией об источниках и каналах незаконного поступления на внутренний рынок, а также о возможном вывозе за рубеж оружия, наркотиков, валюты, культурных ценностей и сырьевых ресурсов, крупных партий промышленных изделий и товаров народного потребления; выявление лиц, занимающихся перемещением через государственную границу РФ предметов контрабанды, нарушающих порядок проведения внешнеэкономических операций, осуществление совместных мер по документированию их преступной деятельности; оказание взаимной помощи в осуществлении научных исследований и подготовке кадров; проведение совместных рабочих встреч, совещаний, обобщение итогов проделанной работы, подготовка предложений по совершенствованию совместной деятельности. МВД РФ и его подразделения на местах проводят оперативно-розыскные и иные мероприятия в среде потребителей и сбытчиков наркотиков, спекулянтов валютой и культурными ценностями, лиц, занятых в сфере обслуживания иностранных граждан, а также в организациях и предприятиях, осуществляющих экспортно-импортные операции; принимают участие в выявлении, пресечении, раскрытии и расследовании преступлений в данной сфере; ведут учет культурных ценностей, задержанным по делам о контрабанде, а также сбытчиков наркотиков, располагающих межрегиональными связями.

Информируют органы ФСБ и таможенные учреждения о лицах, подозреваемых в причастности совершения контрабандных сделок, незаконных внешнеэкономических операций, фактах их подготовки и совершения; о появлении в незаконном обороте на внутреннем рынке наркотиков иностранного производства; о выявленных признаках, указывающих на подготовку или совершение особо опасных государственных преступлений или деятельность, противоречащую интересам обеспечения государственной безопасности, со стороны участников внешнеэкономических связей или лиц, подозреваемых в причастности к контрабанде; о фактах, новых формах и методах незаконного перемещения через государственную границу предметов, запрещенных к ввозу, вывозу или транзиту; о случаях хищений культурных ценностей из музеев, частных коллекций, церквей и иных мест с подробным описанием и фотографиями похищенного.

Федеральная служба безопасности оказывает содействие в организации контроля за объектами оперативной заинтересованности органов внутренних дел, ориентируют о возможных каналах поступления наркотиков в РФ, фактах контрабанды в другие страны, связях лиц, привлекаемых к уголовной ответственности за подобные правонарушения.

Таможенные органы представляют возможность изучать материал сотрудникам МВД и МБ о ввозе, вывозе товаров, участвуют совместно в оперативно-розыскных мероприятиях.

Сообщают органам МВД и ФСБ о фактах задержания предметов, запрещенных к ввозу или вывозу, лиц задержанных за перевозку наркотиков, выявленных в ходе таможенного контроля каналах сбыта на территории РФ оружия, наркотиков, способах их маскировки при перевозке.

Взаимодействие таможенных органов с органами МВД и ФСБ при проведении мероприятий по предупреждению, раскрытию и расследованию преступлений в данной сфере осуществляется на основе совместных планов.

Координация взаимодействия при решении вопросов организации борьбы с преступностью в данной сфере возлагается на специально создаваемые совместные рабочие группы.

Благоприятную перспективу в борьбе с таможенными правонарушениями оказывает развитие сотрудничества с таможенными органами зарубежных стран. ЗАКЛЮЧЕНИЕ. Известно, что контрабанда и другие экономические преступления и коммерческие правонарушения, порожденные стремлением заинтересованных лиц обойти установленный порядок перемещения товаров через границу, уходят корнями в далекое прошлое, а арсенал ухищрений и изощренных тайных методов и приемов их применения неисчерпаем и постоянно пополняется.

Поэтому, основным резервом эффективности правоохранительной деятельности таможенных органов является: · ускоренное освоение и внедрение методов оперативно-розыскной деятельности. · отбор кадров из среды таможенников с базовым высшим образованием и последующая переподготовка по специальной программе в условиях Российской таможенной академии ( РТА ) с отрывом и без отрыва от производства.

Сегодня и на ближайший обозримый период основным резервом пополнения являются вышедшие в запас профессионалы «розыскники» (разработчики-агентуристы) из родственных правоохранительных структур. Это объективно неизбежно и полезно, ибо с самого начала создается слой умельцев, которые в ближайшем будущем смогут повести за собой вновь подготовленных специалистов таможенной формации. · Для совершенства деятельности по обеспечению экономической безопасности страны, правоохранительных структур в целом и специальных подразделений таможенных органов, в частности - определить и нормативно закрепить границы полномочий в борьбе с контрабандой и другими правонарушениями в сфере внешнеэкономической деятельности заинтересованных специалистов и служб Министерства внутренних дел, Федеральной службы безопасности, Службы внешней разведки, Главного разведывательного управления Генерального штаба, Налоговой инспекции и т.д. · На основе четкого разграничения функций разработать методику координации и взаимодействия специальных служб таможенных органов с другими правоохранительными структурами при проведении совместных скоротечных и долговременных операций. · В интересах ускоренного становления таможенных органов как правоохранительной структуры организовать интенсивную подготовку профессионалов оперативного розыска на собственной учебно-методической базе Российской таможенной академии и по программам, отвечающим требованиям таможенной специфики. · В рамках плана научно-исследовательских разработок Российской таможенной академии активизировать разработку основ методологии оперативно-розыскной деятельности таможенных органов, включая: - теоретическое осмысление понятия, роли и места оперативно-розыскной деятельности таможенных органов в обеспечении экономической безопасности страны; - научное обоснование границ функциональности специальных подразделений таможенных органов и других правоохранительных структур и линий сопряжения между ними; - определение путей становления и развития специальных служб таможенных органов на основе результатов анализа и обобщения оперативно-розыскной практики в Центре и на местах и изучения опыта подобной работы в родственных структурах.

Создание системы таможенной службы, оснащенной современными средствами связи и транспорта, будет способствовать максимальному снижению контрабанды. Одно из заключительных особенностей российской таможни является ее державный характер. Эта традиция идет из глубины российской истории.

независимая оценка автомобиля для наследства в Твери
оценка для нотариуса в Орле
оценка стоимости недвижимости в Калуге

Подобные работы

Правоохранительная деятельность таможенных органов

echo "Заключение 68 стр. Список использованной литературы 71 стр. ВВЕДЕНИЕ. Важнейшая роль в деле обеспечения экономических интересов государства принадлежит таможенной службе - одному из базовых инс

Cлужба участковых уполномоченных

echo "Данный институт является полномочным представителем государства, его следует рассматривать как социально-правовой институт, а самих участковых уполномоченных милиции – авангардом милиции обществ